Rozsáhlá důchodová reforma v České republice, jejíž klíčové změny se začnou projevovat od 1. ledna 2026 a v následujících letech, má za cíl zajistit dlouhodobou udržitelnost průběžného důchodového systému a spravedlivější rozdělení prostředků. Změny se dotknou jak výpočtu nově přiznávaných důchodů, tak i podmínek odchodu do penze. Pro budoucí důchodce je klíčové pochopit tyto novinky a včas se na ně připravit.

Klíčové změny ve výpočtu důchodu od roku 2026

Hlavní úpravy se týkají způsobu stanovení výpočtového základu (zjednodušeně řečeno částky, ze které se procentní výměra důchodu počítá) a procenta zápočtu za odpracované roky. Tyto změny budou zaváděny postupně v průběhu let 2026 až 2035, což znamená, že každý ročník, který nastoupí do důchodu, bude podléhat mírně odlišným pravidlům.

Postupné snižování zápočtu do první redukční hranice

Výpočet důchodu je založen na redukčních hranicích, které určují, jak velká část příjmu se započítá do výpočtového základu. Čím vyšší příjem, tím menší procento se započítává z vyšších pásem.

  • Pravidlo před reformou (2025): Příjem do první redukční hranice (cca 20 486 Kč v roce 2024, částka se mění každý rok) se započítává ze 100 %.
  • Postupná změna (2026–2035): Zápočet do první redukční hranice se bude každý rok snižovat o 1 procentní bodz původních 100 % až na 90 % v roce 2035.
    • V roce 2026 to bude 99 %.
    • V roce 2027 to bude 98 %, atd.

Dopad: Tato změna mírně sníží výpočtový základ pro nově přiznávané důchody, zejména pro osoby s průměrnými a lehce nadprůměrnými příjmy.

Úprava zápočtu za roky pojištění (procentní výměra)

Procentní výměra důchodu je stanovena jako určitá procentní sazba z výpočtového základu za každý celý rok pojištění (odpracovaný rok).

  • Pravidlo před reformou (2025): Za každý celý rok pojištění se započítává 1,5 % z výpočtového základu.
  • Postupná změna (2026–2035): Procento zápočtu se bude postupně snižovat z 1,5 % na 1,45 %. Toto snížení bude probíhat po menších krocích (o 0,005 procentního bodu ročně).
    • V roce 2026 to bude 1,495 %.

Dopad: Tato úprava rovněž povede k mírnému snížení nově přiznávaných důchodů.

Zajištění minimálního důchodu a úprava výchovného

Reforma přináší také opatření, která mají zajistit důstojnější život lidem s nejnižšími penzemi a mění pravidla pro výchovné (příplatek za vychované děti).

Navýšení minimálního důchodu

Od 1. ledna 2026 dojde k významnému navýšení nejnižších důchodů.

  • Nová minimální výše: Minimální starobní i invalidní (III. stupně) důchod bude stanoven na 20 % průměrné mzdy.
  • Dorovnání: Všechny stávající důchody, které jsou pod touto novou minimální hranicí, budou na tuto úroveň dorovnány.
  • Původní základní výměra: Dříve byla pouze základní výměra (pevná část) stanovena jako 10 % průměrné mzdy. Nyní se fakticky zvyšuje garantovaná minimální penze.

Dopad: Toto opatření výrazně pomůže osobám, které měly velmi nízké příjmy nebo krátkou dobu pojištění a jejich důchod by byl jinak velmi nízký.

Úprava Výchovného a péče o děti

Výchovné (500 Kč za dítě) zůstává, ale mění se způsob jeho zohlednění, aby se zohlednila péče o dítě i ve výpočtovém základu.

  • Fiktivní základ: U dětí narozených po roce 2024 se zavádí tzv. fiktivní vyměřovací základ (započítání průměrné mzdy) po dobu péče o dítě do 3 let. Toto má lépe zohlednit výpadek příjmu rodiče v době péče.
  • Vyjmutí z valorizace: Od 1. ledna 2027 bude částka výchovného (500 Kč) vyjmuta z pravidelné valorizace. Valorizovat se bude pouze zbylá část procentní výměry.

Dopad: V dlouhodobém horizontu by se měla snížit hodnota výchovného, ale zároveň se má zlepšit zohlednění doby péče o dítě ve výpočtovém základu, což by mělo zvýhodnit zejména rodiče, kteří měli před péčí o děti nadprůměrné příjmy.

Další důležité změny v důchodovém systému

Reforma neřeší pouze výpočet samotné penze, ale i další aspekty, které ovlivňují plánování odchodu do důchodu.

Zastropování důchodového věku na 67 let

Jednou z nejvíce diskutovaných změn je úprava důchodového věku.

  • Zastropování: Důchodový věk bude zastropován na 67 letech. Týká se to ročníků narozených kolem roku 1970 a mladších (přesná hranice závisí na budoucích demografických datech).
  • Pravidelná revize: Důchodový věk se bude i nadále průběžně sledovat a upravovat (např. každých 5 let) na základě projekce střední délky života. Cílem je, aby člověk v penzi strávil zhruba čtvrtinu svého života.

Dopad: Budoucí generace budou odcházet do důchodu později, než by tomu bylo podle původních pravidel, ale mají mít jistotu, že horní hranice je 67 let.

Ocenění doktorského studia (Ph.D.)

  • Započtení: Doba doktorského studia (Ph.D.) v prezenční formě bude nově započítávána jako doba důchodového pojištění.

Dopad: Zvýšení důchodu pro akademiky a vědce, kteří strávili část produktivního života studiem.

Poloviční krácení předčasného důchodu po 45 letech pojištění

  • Zkrácená penalizace: Lidé, kteří získali 45 let doby pojištění, budou mít nárok na poloviční krácení procentní výměry při odchodu do předčasného důchodu.

Dopad: Mírné zmírnění penalizace pro ty, kteří začali pracovat velmi brzy a mají dlouhou kariéru, ale chtějí odejít dříve.

Jak se připravit na důchodovou reformu 2026 a dál

Vzhledem k postupnému zavádění změn v letech 2026–2035 je důležité zaměřit se na dlouhodobé plánování a maximalizaci doby pojištění a příjmů.

1. Dlouhodobá finanční gramotnost a spoření

  • Vlastní úspory: Kvůli postupnému snížení nově přiznávaných státních důchodů je klíčové zvýšit podíl vlastních úspor na financování stáří. Státní důchod by měl tvořit jen část celkového příjmu.
  • Penzijní spoření a investice: Využijte všech dostupných nástrojů – doplňkové penzijní spoření (DPS) s novými státními příspěvky, investice do ETF, podílových fondů nebo nemovitostí.

2. Pečlivá kontrola doby pojištění

  • Informativní list: Pravidelně si vyžádejte Informativní list důchodového pojištění (ILDP) od České správy sociálního zabezpečení (ČSSZ).
  • Doplnění dob: Zkontrolujte, zda máte započteny všechny náhradní doby pojištění (studium, péče o dítě, evidence na ÚP atd.) a v případě nesrovnalostí je doplňte. Doba pojištění zůstává klíčovým faktorem.

3. Zvážení dobrovolného pojištění a optimální doba odchodu

  • Dobrovolné pojištění: Pokud Vám chybí roky do potřebné doby pojištění, zvažte doplacení dobrovolného důchodového pojištění.
  • Načasování odchodu: Lidé blízko důchodového věku by měli pečlivě zvážit, zda je pro ně výhodnější odejít v roce 2025 (podle starších, výhodnějších pravidel pro výpočet) nebo až v roce 2026 či později, kdy sice platí nová pravidla, ale může být vyšší valorizace nebo je potřeba dokončit delší dobu pojištění. Pro většinu lidí, kteří získají nárok do konce roku 2025, bude výhodnější odejít ještě před rokem 2026, pokud mají dostatečný počet let pojištění.

4. Zohlednění sdíleného vyměřovacího základu manželů (v budoucnu)

V rámci širší debaty o reformě se uvažuje také o zavedení tzv. sdíleného vyměřovacího základu manželů/partnerů, což by mělo pomoci vyrovnat rozdíly v penzích mezi partnery s výrazně odlišnými příjmy. Sledujte vývoj této legislativy, i když její zavedení je plánováno až později.

Důchodová reforma od roku 2026 je komplexní a představuje reakci na demografické změny. I když pro budoucí důchodce znamená mírné snížení parametrů výpočtu, zavádí zároveň vyšší minimální důchod a zastropování věku odchodu do penze. Pro každého, kdo má do důchodu více než pár let, je nejdůležitější strategií navýšit své vlastní úspory a aktivně se starat o své záznamy v evidenci ČSSZ.